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摘要:内部控制是管理学的一个分支,对企业来说也是一个为了回避风险而自我调节、自我制约的主要方式。如今市场竞争激烈,内部控制在上市公司的发展过程中越发显得关键,然而现实中的上市公司内部控制存在一系列问题。本文在介绍内部控制的概念、发展过程、内部控制框架五要素后,重点分析了我国上市公司内部控制存在的问题,并针对问题提出完善上市公司内部控制的措施及建议。 关键词:上市公司 内部控制 风险评估
目录 摘要 Abstract 一、内部控制概述 2 (一)内部控制的概念 2 (二)内部控制的演变过程 2 (三)上市公司实施内部控制的重要性 3 二、内部控制的框架要素 5 (一)内部环境 5 (二)风险评估 5 (三)控制活动 6 (四)信息与沟通 6 (五)内部监督 6 三、我国上市公司内部控制存在问题分析 7 (一)内部控制评价标准不统一 7 (二)内部控制环境薄弱 7 (三)内部监督环节薄弱 9 (四)信息传递与沟通渠道不畅 9 (五)风险管理意识淡薄 9 四、完善上市公司内部控制的建议及措施 10 (一)完善内部控制环境10 (二)强化内部控制评价程序 10 (三)完善内部监督部门工作 11 (四)建立信息传递与沟通渠道 11 (五)增强风险管理意识11 参考文献13 |