摘要：随着经济的飞速发展，市场竞争的环境愈发复杂化。作为市场经济的主体，各个企业不可避免地会面临各种各样的风险，因此企业必须认识到风险管理对自身的重要性，并且做好有效的风险管理，以降低在经营过程中遇到的风险。作为风险管理体系中的重要一环，企业的内部审计能够帮助企业管理层做出更好的风险应对策略。本文综合应用文献研究法和案例分析法，分别对内部审计和风险管理的概念定义进行阐述，进而分析当前在我国企业内部审计在风险管理中的应用情况和动因，并结合相关理论和国内外企业的经验，以SN公司为案例，对我国企业内部审计在风险管理应用中的不足之处提出相关建议。结果表明：要使得内部审计在风险管理中发挥更有效的作用，企业要改进内部审计部门的组织模式，加强内部审计的队伍建设，明确企业中内部审计参与风险管理的重要性，建立合适的风险导向内审机制。

关键词：内部审计;风险管理;不足;作用

 

目 录

摘 要

Abstract

一、 引言-1

（一） 研究背景-1

（二） 研究意义-1

（三） 文献综述-2

1. 与内部审计定义相关的研究文献-2

2. 与内部审计和风险管理的关系相关的研究文献-3

3. 与内部审计在风险管理中的作用相关的研究文献-3

4. 文献评述-3

（四） 研究内容与研究方法-3

1. 研究内容-4

2. 研究方法-4

二、 内部审计与风险管理的概述-4

（一） 内部审计-5

（二） 风险管理-5

（三） 内部审计和风险管理的关系-5

1. 内部审计是风险管理的重要组成部分-6

2. 风险管理是内部审计的重要工作内容-6

三、 内部审计参与企业风险管理的动因及现状-7

（一） 内部审计参与企业风险管理的动因-7

1. 企业面临的风险增加-7

2. 内部审计发展的需要-7

3. 内部审计参与企业风险管理具有独特优势-8

（二） 内部审计在风险管理中的应用现状-9

1. 内部审计的体系有待改进-9

2. 内部审计机构设置不合理-9

3. 内部审计人员的水平有待提高-10

四、 案例：SN公司内部审计参与风险管理应用情况-10

（一） SN公司的基本情况-10

（二） SN公司风险管理和内部审计的主要情况-11

（三） SN公司内部审计在风险管理应用中的不足-12

1. 内部审计体系有待改进-12

2. 内部审计部门人员配比不合理，滞后于企业风险管理-12

3. 内部审计的职能在风险管理中的应用不足-13

（四） 加强SN公司内部审计在风险管理应用中的建议-13

1. 改进内部审计部门的组织模式-13

2. 改进内部审计部门人员配比，强化内部审计人员队伍建设-13

3. 明确内部审计在风险管理应用中的重要性，建立合适的风险导向内审机制-14

五、 结语-14

参考文献-16

致谢-17