摘要：科创板自开板以来，市场上热情高涨。科创板作为中国资本市场深化改革的试验田，意义深远。它将吸引优质科技企业，打造有活力的市场体系并且推动了与国际的多方位合作，为中国高科技企业在国际市场上打下基础。然而，由于其首次使用了注册制的上市模式，加上企业多为中小型企业，外界行业环境不断变化，企业的经营风险高。近年来不断有财务造假事件，也有不少人质疑科创板。因此，正视审计风险以及做出相应的审计对策很重要。

本文采用理论分析与案例结合的方法，分析科创板的审计风险，并提出审计对策，防范审计风险。本文首先收集与梳理关于审计风险、审计风险模型以及关于科创板审计风险的文献；阐述科创板的特点；接着以容百科技为案例进行分析，分析其风险；最后根据对案例分析的情况，做出对科创板的审计防范建议。希望能够降低审计风险，促进科创板市场的健康发展。

 

关键词：科创板；审计风险；风险防范

 

目 录

摘 要

Abstract

一、绪论-1

（一）选题背景与研究意义-1

（二）选题的基本内容和方法-2

二、 文献综述-2

（一）相关理论-2

（二）国内研究现状-5

（三）国外研究现状-5

（四）文献述评-6

三、案例简介-6

（一） 公司简介-6

（二） 所处行业概况-7

（三） 案例事件-7

四、案例分析-7

（一）容百科技风险识别-7

五、案例启示-12

（一） 针对检查风险对策-12

（二） 针对重大错报风险的对策-13

（三）总结-14

参考文献-16

致谢