我国商业银行内部控制问题研究--以中国银行为例.doc

资料分类:管理学院 上传会员:小玲老师 更新时间:2016-11-15
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摘要:随着世界金融全球化与自由化的不断加深,世界金融市场动荡加剧,导致全球经济金融危机高发。有效的内部控制作为提高商业银行核心竞争力的一种关键手段,具有确保银行体系稳健运行的重要作用。正确认识和把握我国商业银行自身发展面临的不确定性,采取有效措施建立完整、有效、合理的内部控制体系将是一项非常现实的课题和长期的任务。

本文以我国商业银行内部控制为主要研究对象,通过研究内部控制理论,探讨了商业银行内部控制的概念,分析了我国商业银行内部控制存在的问题及原因,提出了完善我国商业银行内部控制体系的对策思路,并且以中国银行为例进行了分析,提出了针对中国银行内部控制建设的对策。

通过研究,本文认为我国商业银行内部控制存在以下几方面的问题:内部控制环境方面,存在着制度不健全、人员学历偏低、数量过多、结构不合理等问题;风险识别和评估方面,存在着风险评估主体不明确、程序不够完善、评估的内容不够具体及频率低等问题;内部监督浮于表面。

关键词:商业银行  内部控制  中国银行

 

目录

摘要

Abstract

引  言-1

第一章  内部控制相关概念与理论-2

1.1 内部控制的涵义及理论发展-2

1.1.1 内部控制的涵义-2

1.1.2 内部控制理论的发展-2

1.2 商业银行内部控制涵义和要素-3

1.2.1 商业银行内部控制的涵义-3

1.2.2 商业银行内部控制的要素-3

1.3 商业银行内部控制的目标与原则-4

1.3.1 商业银行内部控制的目标-5

1.3.2 商业银行内部控制的原则-5

第二章  我国商业银行内部控制的现状及存在的问题-6

2.1 我国商业银行内部控制的现状分析-6

2.1.1 我国上市银行内部环境情况-6

2.1.2 我国上市银行内部控制自我评价报告情况-12

2.2 我国商业银行内部控制存在的主要问题-14

2.3 我国商业银行内部控制问题的原因分析-14

2.3.1 主观原因-14

2.3.2 客观原因-15

第三章  案例分析:中国银行内部控制的建设-17

3.1 中国银行概况-17

3.2 中国银行内部控制现状及问题-17

3.2.1 风险管理与内部控制-17

3.2.2 公司治理-18

3.2.3 中国银行内部控制体系-20

3.2.4 中国银行典型案例——哈尔滨河松街支行高山携款外逃案-22

第四章  完善我国商业银行内部控制的对策建议-26

4.1 优化金融环境建设,培育银行内控文化-26

4.2 树立全面风险管理观念,健全风险评估体系-26

4.3 强化专业银行内部控制制度,提高内控措施效果-27

4.4 实施及时信息反馈机制,建立有效交流渠道-27

4.5 提高监督能力-28

结  论-29

参考文献-30

致  谢-32

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最新评论
上传会员 小玲老师 对本文的描述:基于此,本文将采用文献检索法(主要采用网上搜集的方法)和案例分析法(以中国银行为例)对我国商业银行内部控制进行研究,分析当前我国商业银行内部控制的现状及存在的问题......
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