摘要：本文以《巴塞尔协议Ⅲ》为研究对象，以往的文献分析了其对商业银行流动性或者资本监管等方面的影响，而本文的研究弥补了以往文献没有分析《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行治理改革的启示方面的内容。本文主要通过对商业银行的流动性、资本监管、资本稳定性进行研究，再把巴塞尔协议的发展和《巴塞尔协议Ⅲ》的重要改进相结合起来，分析我国商业银行管理的现状，主要从流动性风险、资本充足率、资本和信息披露情况进行阐述，然后利用商业银行风险相关变量和数据的提供进行资本充足率、净资产收益率、拨备覆盖率三者对我国商业银行风险管理影响的实证分析，得出其与我国商业银行风险之间均存在负相关关系的结论。最后，本文提出的对策建议是增强宏观审慎监管，提高风险管理能力；规范信息披露，提升披露质量以及合理发展金融创新。

 

关键词：商业银行；巴塞尔协议；资本充足率；信息披露

 

目 录

摘 要

Abstract

一、 引言-1

（一）选题背景-1

（二）选题意义-1

1.理论意义-1

2.实践意义-2

二、 文献综述-3

（一） 商业银行流动性的相关研究-3

（二） 商业银行资本监管的相关研究-3

（三） 商业银行资本稳定性的相关研究-4

（四） 商业银行信息披露的相关研究-4

（五） 文献述评-4

三、 《巴塞尔协议》的发展过程-6

（一） 《巴塞尔协议Ⅰ》的初步提出-6

（二） 《巴塞尔协议Ⅱ》三大支柱-6

（三） 《巴塞尔协议Ⅲ》进一步强调核心资本-7

四、 《巴塞尔协议Ⅲ》的重要改进-8

（一） 提高资本充足率标准-8

（二） 扩大资本扣除项-8

（三） 明确二级资本的判断标准-8

（四） 流动性比率-9

（五） 杠杆比率-9

（六） 小结-9

五、 我国商业银行治理现状的分析-10

（一）我国商业银行资本充足率情况分析-10

（二）我国商业银行流动性分析-11

（三）我国商业银行资本风险分析-11

（四）我国商业银行信息披露分析-11

六、 我国商业银行风险管理影响因素的实证分析-13

（一） 样本数据的选取-13

（二） 平稳性检验-14

（三） VAR实证分析-15

（四） 实证结论-20

七、 促进我国商业银行治理改革的对策建议-22

（一） 增强宏观审慎监管，提高风险管理能力-22

（二） 规范信息披露，提升披露质量-22

（三） 合理发展金融创新-22

参考文献-23

附录-24

致谢