浅析企业内部控制问题及对策.doc

资料分类:精选论文 上传会员:胡胡杨 更新时间:2022-02-01
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摘要:新时代,我国经济发展进入高质量发展时期,我国存在的企业越来越多,如何让企业地位不被动摇,不会因各种因素被淘汰,并保持长期稳定发展是企业最为关注的问题,而企业内部管理水平无疑是的主要影响因素。作为企业管理的重要手段,内部控制能够帮助企业合理分配自身拥有的资源,降低企业遇到风险的可能性,保证企业提出的经营战略能被员工严格、准确的执行,对企业经营发展具有重要作用。在社会不断发展的现在,经济形势复杂多变,因经济政策的改变,市场环境的变化等因素的影响,企业生存发展变得更加艰难,所以建立健全的企业内部控制制度迫在眉睫。现阶段,我国许多企业已经建立了内部控制制度,但因为其施行时间尚短,实践经验不足,没有形成健全的内部控制体系,使得企业内部控制出现了许多问题,不利于企业在日益强大的竞争压力中生存发展。文章首先从企业内部控制概述进行说明,通过对内部控制的定义、要素、作用三个方面的阐述,使人对内部控制产生一定的理解。之后从企业对内部控制的重视程度、建立体系、治理结构、人员素质、监督情况五个方面,深入分析企业内部控制在现在存在的问题。最后从这些方面入手,提出合理的解决办法,使企业能更好更快发展。

 

关键词:企业;内部控制;问题;对策

 

目录

摘要

Abstract

引    言-1

一、企业内部控制概述-2

(一)内部控制的定义-2

(二)内部控制的要素-2

(三)内部控制的主要作用-3

二、 企业内部控制存在的问题-4

(一) 内部控制意识薄弱-4

1 .内部控制理论研究滞后-4

2.企业并未理解内部控制意义-4

3.企业并未培养全体员工内部控制意识-4

(二)内部控制体系不完善-5

1.建立的内部控制制度不完善-5

2.未建立起有效的风险管理机制-5

(三)企业治理结构不完善-5

1.企业有些部门权责不明-5

2.企业内部岗位混淆-6

(四)财会人员综合素质偏低-6

1.会计人员专业素养不足-6

2.会计人员职业道德缺失-6

3.现行人力资源政策存在漏洞-6

(五)内部控制缺乏监督-7

1.企业内部审计没有独立性-7

2.企业不具有完善的内部审计制度-7

3.企业外部监督力度不够-7

4.企业内部没有健全的内部控制奖惩机制-7

三、企业内部控制对策-8

(一)增强内部控制意识-8

1.企业管理者要增强对内部控制了解-8

2.企业管理者培养全体员工内部控制意识-8

3.优化企业内部环境-8

(二)完善企业内部控制体系-9

1.结合自身情况完善内部控制制度-9

2.建立优化风险管理机制-9

(三)完善企业内部治理结构-9

1.明确企业各机构权责范围-9

2.合理分配员工岗位-10

(四)提高专业人员素质-10

1.提高会计人员职业素质-10

2.提升会计人员道德水平-10

3.提升财务总监工作能力-10

4.完善人力管理制度-11

(五)建立健全监督体系-11

1.加强内部审计控制-11

2.提高外部监督力度-11

3.健立科学的内部控制测评体系-12

结论-13

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上传会员 胡胡杨 对本文的描述:面对着不断发展的全球化经济形势,我国市场经济体制也发生着变化,更多的国外企业涌入国内与我国企业一起进行市场竞争,使我国企业面临更加复杂多变的外部环境,极大的提高了......
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