摘要:在企业发展过程中，资金是影响企业未来发展的主要瓶颈，而营运资金是企业开展正常生产经营活的必要前提。营运资金管理是财务管理的重中之重 ，也是企业资金管理的基础，因此增强企业的营运资金管理水平十分必要。企业的固定资产一般是稳定的，固定资金的管理往往在企业中是比较稳定的。企业的营运资金管理策略则可能要经常变化，因此全面分析营运资金管理现状，准确把握企业在营运资金管理上存在的问题及其成因系统 构思管理对策，是非常必要和紧迫的。

本文以群光电子为例，对公司的营运资金管理进行了探讨。文章通过对营运资金管理理论的研究，分析了企业营运资金的管理存在的问题及对策。文章第一部分是引言，阐述了本文的研究背景及意义、国内外营运资金管理的研究现状以及本论文所采用的研究方法与论文基本思路。文章第二部门是营运资金管理的相关理论。分析了营运资金管理的概念，计算公式和作用等内容。文章第三部分是群光电子（苏州）有限公司的营运资金管理现状分析。首先介绍了公司概况，然后分析其营运资金管理的现状及企业管理者缺乏营运资金管理观念、产品结构与市场需求对接错位，销售规模扩大、现金周转速度减慢，流动资金不足、缺乏对营运资金结构管理的研究、营运资金低效运营等存在的问题。文章第四部分是群光电子（苏州）有限公司营运资金管理的对策研究。针对群光电子存在的问题，提出掌握营运资金管理应遵循的管理原则、转变经营管理观念，提升管理人员的财务素质、科学界定营运资金管理内涵，实现营运资金整合管理、优化营运资金管理流程与手段等解决对策。文章第五部分是全文的总结。

关键词 营运资金管理；问题研究；对策

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1研究背景和研究意义-1

1.2国内外研究现状-2

1.2.1国外研究现状-2

1.2.2国内研究现状-4

1.3研究内容和研究方法-5

1.3.1研究内容-5

1.3.2研究方法-6

2营运资金管理的相关理论-7

2.1营运资金管理理论-7

2.1.1营运资金管理概念的理解-7

2.1.2营运资金管理的三种理念-7

2.2营运资金的构成-8

2.3营运资金的作用-8

2.4营运资金的特点-9

2.5营运资金管理的重要性和必要性-9

3群光电子（苏州）有限公司营运资金管理现状分析-10

3.1群光电子营运资金管理概况-10

3.1.1公司概况-10

3.1.2群光电子（苏州）有限公司营运资金管理的现状-11

3.2群光电子（苏州）有限公司营运资金管理存在的问题-13

3.2.1企业管理者缺乏营运资金管理观念-13

3.2.2企业的产品结构与市场需求对接错位，销售规模扩大-13

3.2.3现金周转速度减慢，流动资金不足-14

3.2.4缺乏对营运资金结构管理的研究-14

3.2.5营运资金低效运营-14

3.2.6营运资金管理弱化-15

4群光电子（苏州）有限公司营运资金管理对策研究-17

4.1掌握营运资金管理应遵循的管理原则-17

4.2转变经营管理观念，提升管理人员的财务素质-17

4.3科学界定营运资金管理内涵，实现营运资金整合管理-18

4.4优化营运资金管理流程与手段，进行动态和过程管理-18

4.5改进企业营运资金管理-18

4.5.1健全各项制度，优化资金结构-18

4.5.2准确评价资金需要量，合理确定现金持有量-19

4.5.3借鉴先进理论，加强库存管理-19

4.5.4合理计算信用期，适度使用应付账款-19

4.5.5强化流动资金管理，加速营运资金周转-20

结论-21

致谢-22

参考文献-23