摘要:随着经济的发展,企业在竞争日益激烈的市场环境下面临着巨大的挑战和风险。企业现金管理作为企业财务管理的重要组成部分，在企业日常经营支付和营运过程中起着关键作用。同时也在一定程度上影响着企业的生产状况和投资规模，影响着企业的长远发展。同样，企业现金的周转和使用效率与企业对现金管理的好坏有着密不可分的关系。

在正常经济条件下,企业通过什么方式来保持企业在生产过程中有足够的资金，同时还能偿还债务，是企业选择通过怎样的方式管理现金首要步骤。 如何看一个公司的现金管理是否有效，就看该公司资金的流动性和资金的获利性是否可以同时兼顾。当企业现金的收入小于该企业现金的支出，不能支撑先现金的支出时，企业就应该事先做好计划，确定取得的途径,以确保在生产经营过程中有充足的资金来进行运用。此外，当企业出现现金过剩时，应及时规划投资渠道,合理利用企业闲置资金，创造财务利润。在企业日经营活动中，在企业日常的经营活动中，更应该加强现金得管理，避免现金大量闲置、流失。本文通过分析和了解爱普公司的实际情况,介绍了现金的内容及其重要性，分析了爱普公司现金管理存在的不足，探讨了爱普公司现金管理的相关问题，并提出现金管理对企业的发展的重要性。最后通过对爱普公司现金管理存在的问题进行分析与研究，对该公司出现的问题提出优化措施。

关键字：现金管理；流动性；分析

目录

摘要

Abstract

1 绪论-1

1.1研究的目的与意义-1

1.1.1研究目的-1

1.1.2研究意义-1

1.2国内外研究现状-2

1.2.1国外研究现状-2

1.2.2国内研究现状-2

1.2.3文献评述-3

1.3研究方法-4

1.3.1研究方法-4

2爱普公司现金管理分析-5

2.1爱普公司简介-5

2.2爱普公司现金管理现状分析-5

2.2.1货币资金情况分析-5

2.2.2现金周转分析-6

2.2.3销售现金比率分析-7

2.2.4货币资金占流动资产比重分析-7

3爱普公司现金管理存在的问题-9

3.1存在大量闲置资金-9

3.2现金周转速度慢-10

3.3收回销售收入能力弱-10

4爱普公司现金管理问题的原因分析-12

4.1现金内部控制力度不够-12

4.2财务管理机制不健全-12

4.3现金管理手段落后-12

4.4外部因素影响-13

5爱普公司现金管理优化措施-14

5.1规划闲置资金-14

5.2提高资金使用效率-14

5.3资金的集中控制-14

5.4防范现金风险-15

结论-16

参考文献-17

致谢-18