【摘要】在当前日益激烈的市场竞争环境中，内部控制在扮演着越来越重要的角色的同时其缺陷也逐渐显露，显然这些缺陷严重影响了企业的运行和发展。所以本文旨在分析上市公司的内部控制缺陷问题诸如公司高层的不重视、缺乏有效监督、信息沟通不畅、没有完备的内控体系和风险控制体系等并着重以巨人公司的案例为例进行分析和提出改进措施。

【关键词】内部控制  缺陷  巨人集团  改进措施

目录

摘要

Abstract

中文摘要-1

英文摘要-1

一、内部控制的定义及内部控制五要素简介-2

（一）内部控制的定义-2

（二）有关内部控制五要素-2

二、关于巨人集团的案例分析（方便起见，“老巨人”都称为巨人集团）-3

（一）背景介绍-3

（二）巨人集团的内部控制缺陷问题及分析-5

三、上市公司内部控制缺陷的改进措施-8

（一）管理层应当高度重视并强化全体内部控制意识和控制活动-8

（二）建立合理完善的内部控制体系-9-

  （三）培养风险意识，强化风险评估体系-9

  （四）加强监督工作-10

  （五）加强信息化与沟通建设-11

四、结论-11

五、参考文献-12