摘要：随着市场化进程的不断加快，通信行业的组织结构，管理本质和管理模式也变得越来越大。内部控制已成为通信行业适应市场化进程的迫切需要。健全和规范内部控制机制能够有效的防范和处理企业面临的各种风险，同时也可以提高运营效率，降低成本，使通信行业受益。从而实现我国通信行业的稳健管理和又好又快的发展。

本文主要分析了中国联通内部控制薄弱的原因，并从国外先进的理论和经验出发，结合中国联通内部控制的现状，提出了解决中国联通内部控制问题的有效对策，为加强通信行业内部控制提供参考。使得通信行业内部控制更加科学、公正、规范，提高了企业管理水平和企业经济效益。

关键词：中国联通公司；内部控制建设；内部控制；改进措施

 

目录

摘要

Abstract

1绪论-1

1.1研究背景-1

1.2研究意义-1

2相关原理概述-1

2.1内部控制内涵-1

2.2内部控制相关理论-2

3.中国联通公司内部控制概况-3

3.1中国联通公司的简介-3

3.2内部控制环境建设-3

3.3内部控制体系的建设-4

4中国联通公司内部控制存在的主要问题-6

4.1组织结构不合理-6

4.2缺乏内部控制文化-6

4.3内部控制风险认识不足-6

4.4内部控制制度不健全-6

4.5控制和管理形式化-7

5中国联通公司内部控制策略存在问题的原因分析-7

5.1 内部原因-7

5.2外部原因-8

6 中国联通公司内部控制策略改进措施

6.1 优化公司组织架构-8

6.2 重视诚信文化及人力资源管理-8

6.3加强风险管理-9

6.4 完善内部控制管理制度-9

6.5 加强监督管理-10

7结论-11

参考文献-12

致谢-13