摘要：企业的现金流主要体现在现金流量表上。现金流量表对内是企业决策管理的重要工具，对外则是商业沟通的通用语言。现金流量表主要通过经营、投资、筹资三大模块来列报现金情况。通过对现金流量表的研究，一方面，我们能够知晓企业内资金流转及管理状况，另一方面，还能评估企业偿还外债的压力有多大。当然，也可以帮助报表使用者预估企业将来的资金需求情况、及时准确地帮助经营者发现运营管理中的问题，从而为经营者的决策提供依据。本文先介绍了现金流量表的相关理论概述，并且通过现金流量表的结构分析法、趋势分析法、指标分析法分别来分析企业的现金流量表。当然，由于分析方法的不同，得出结论也是不同的。为了细化企业现金流量的财务指标分析研究，本文以东风汽车公司为例，通过分析该公司的现金流量表等财务信息，来揭示公司存在的现金流量问题，并据此来为东风汽车公司提出相应的改善意见，促进其更好的发展。同时，也希望可以由此启发一些企业能够客观准确地意识到自身存在的现金流等财务问题并更好地进行解决处理。

关键词：现金流量表  分析方法  财务指标分析  改善意见

目录

摘要

Abstract

1.绪论-1

1.1 研究意义-1

1.2 研究方法-1

1.3 研究内容-1

2.现金流量表的相关理论概述-3

2.1 现金流量表的内涵-3

2.2 现金流量表分析的意义-3

2.3 现金流量表分析的方法-3

2.3.1现金流量表的结构分析-3

2.3.2现金流量表的趋势分析-4

2.3.3现金流量表的指标分析-4

3.东风汽车公司的简介及其现金流量表分析-6

3.1 东风汽车公司的概况-6

3.2 东风汽车公司的财务概况-6

4.东风汽车公司的财务指标分析研究-9

4.1 结构分析-9

4.2 偿债能力的财务指标分析-9

4.3 支付能力的财务指标分析-10

4.4 盈利能力的财务指标分析-10

4.5 弹性指标分析-10

5.东风汽车公司现金流管理中存在的问题-12

5.1 筹资渠道的单一-12

5.2 偿债能力较差，财务风险较大-12

5.3 投资能力不足，资产利用率不高-12

5.4 应收账款管理不完善-12

6.东风汽车公司现金流管理存在问题的解决对策-14

6.1 合理有效的结合筹资方式-14

6.2 提高偿还外债水平，减少资金风险-14

6.3 提高投资水平，合理利用闲置资产-14

6.4 提高应收账款的管理水平-14

结语-15

参考文献-16

附录-17

致谢-19