摘要:营运资金在企业的日常生产经营活动中起着重要作用，它既是企业资产重要的组成部分，也是资金总体中最有活力的部分，企业营运资金管理水平的高低会对企业整体资金的流动性以及盈利性产生重大影响。尽管营运资金在企业财务管理中具有重要地位，但在国内并未得到应有的重视，在实践中，我国企业营运资金管理仍存在很多问题。

论文以营运资金管理的基本理论为基础，结合H木业公司实际情况，采用定量与定性分析相结合的方法，分析了H木业公司营运资金管理现状及问题，并据此提出H木业公司加强营运资金管理的具体措施。认为H木业公司应该通过不断提高公司的存货管理水平、加强应收账款的管理和控制、完善企业的现金管理等途径，不断强化对于公司营运资金的管理，促进企业的持续健康发展。

关键词：H木业公司；营运资金；现金管理；应收账款管理；存货管理

目录

摘要

Abstract

1 营运资金管理的相关理论基础-1

1.1营运资金的内涵-1

1.2营运资金管理的内涵-1

1.3营运资金管理的原则-1

2H木业公司营运资金规模与项目分析-3

2.1H木业公司概况-3

2.2H木业公司营运资金规模-3

2.3营运资金的项目分析-5

2.3.1流动资产的项目分析-5

2.3.2流动负债项目分析-7

3H木业公司营运资金管理存在的问题-9

3.1H木业流动资产管理存在的问题-9

3.1.1H木业现金管理存在的问题-9

3.1.2H木业应收账款管理存在的问题-9

3.1.3H木业存货管理存在的问题-9

3.2H木业流动负债管理存在的问题-10

4 加强H木业公司营运资金管理的对策-11

4.1 加强公司流动资产的管理-11

4.1.1加强公司的现金管理-11

4.1.2 加强公司应收账款的管理-11

4.1.3提高公司的存货管理水平-12

4.2流动负债管理的改进措施-13

结论

参考文献

致谢