摘要：随着市场经济的不断发展，对上市公司的监管也不断完善，越来越多的上市公司管理者意识到了内部控制的重要性。虽然我国上市公司的内部控制有了突飞猛进的发展，但仍然存在比较多的缺陷。本文采用的是案例分析法和归纳总结法，首先阐述了上市公司加强内部控制的重要性，然后以中公教育科技股份有限公司为例，比较详细地分析了上市公司内部控制存在的主要问题，最后有针对性地提出解决对策，具体包括：优化内部控制环境，健全风险防范机制，实施有效的控制活动，建立有效的信息收集与沟通系统，建立有效的信息收集与沟通系统。

关键词：上市公司；内部控制；中公教育科技股份有限公司

目录

摘要

Abstract

引言-1

一、上市公司加强内部控制的重要性-1

（一）提升上市公司管理水平-1

（二）提高资金利用率及企业应对经济波动风险的能力-2

（三）为企业后续发展提供支持-2

（四）提高企业工作效率-2

二、上市公司内部控制存在的主要问题-3

（一）控制环境脆弱-3

（二）风险评估环境薄弱-3

（三）内部控制的执行力度不足-4

（四）内部控制信息披露不规范-4

（五）内部监督还不完善-5

三、解决上市公司内部控制存在问题的对策-5

（一）优化内部控制环境-5

1.优化公司治理结构-5

2.明确机构设置与权责分配-5

3.优化人力资源政策-6

4.弘扬企业文化-6

（二）健全风险防范机制-7

（三）实施有效的控制活动-7

1进行不相容职务分离控制-7

2.进行授权审批控制-7

3.进行会计系统控制-7

4.进行财产保护控制-8

5.进行经营监控-8

6.进行绩效考评控制-8

（四）建立有效的信息收集与沟通系统-8

1.确保内部的信息沟通-8

2.加强与投资者的沟通-8

（五）完善企业内部监督-8

结语-9

参考文献-10

致谢-11