摘要：在“现金为王”的趋势下，现金是企业持续经营的一项重要资产，企业经营者追求利润的同时更需要重视企业的现金管理，在保证现金流动性的同时力求达到收益的最大化。因此，本文简要的概述了企业现金管理的内容目标以及相关理论知识，通过对企业现金质量和周转期的现状分析，对存货积压及应收账款回款速度慢、现金预算不完善以及企业内部管理制度存在的问题，从存货管理、应收账款管理、企业内部控制以及银企合作的角度提出一些可行的措施。

关键词：现金管理；现金质量；现金周转期

目录

摘要

ABSTRACT

1引言-4

2.企业现金管理的理论概述-4

2.1 现金管理的内容和目标-4

2.2 现金价值理论-4

2.3 现金持有量决策理论-5

3.企业现金管理的现状-5

3.1 现金管理质量分析-6

3.1.1盈利现金比率-6

3.1.2全部资产现金回收率-7

3.2 现金周转期分析-7

3.3 企业现金管理的内部控制现状-9

4.企业现金管理现状的原因分析-9

4.1存货管理不足、应收账款不能及时收回-9

4.2 现金预算不完善-10

4.3企业内部控制体制不完善-10

5.对于企业现金管理的改进对策-11

5.1注重存货和应收账款的管理-11

5.1.1 科学合理的及时调整生产计划-11

5.1.2 加速应收账款的回款速度-11

5.2 加强企业内部控制-11

5.2.1 完善内部控制制度，健全监控体系-11

5.2.2 加强现金预算，合理确定现金持有量-12

5.3 强化银企合作-12

6.总结-13

参考文献-14

致    谢-15