摘要：我国上市公司数量不断增多、多层次市场逐步建立。资本市场实现了历史性的突破和跨越式的发展。然而企业违法行为仍层出不穷、高管违规操作仍屡见不鲜。高管职业道德的缺失，成为了资本市场会计信息披露与上市公司可持续发展的不利因素。上市公司高管的职业道德水平不同，公司治理水平也存在差异。除此之外，企业需承担的社会责任又牵涉到更多利益相关者，这无疑放大了高管职业道德水平差异的影响。

针对上述情况，本文以2015-2019年沪深A股上市公司数据为样本，探究高管职业道德对公司治理绩效的影响，并引入企业社会责任作为调节变量，对三者关系展开深入探究。实证结果表明:高管职业道德水平正向影响公司治理绩效，企业对社会责任的积极承担具有正向调节作用，能够进一步强化该影响。

 本文的创新之处一方面是指标衡量的创新。本文对高管职业道德状况进行了界定，使得其可以用于大样本的实证研究。同时对现有公司治理绩效的衡量标准加以改进，通过主成分分析法构建了涵盖六个维度的全新治理绩效评价体系。另一方面是研究视角的创新。关于影响公司治理的因素，鲜有文献从高管职业道德出发研究，本文从高管这一内在品性出发，拓展了公司治理的研究视角。这对加强高管职业道德建设，鼓励企业积极承担社会责任，推动资本市场的健康可持续发展具有重要意义。

关键词：高管职业道德；企业社会责任；公司治理绩效

目录

摘要

Abstract

第1章 绪论-1

1.1研究背景和意义-1

1.1.1研究背景-1

1.1.2研究意义-2

1.2文献综述-2

1.2.1高管职业道德相关研究-2

1.2.2企业社会责任相关研究-3

1.2.3公司治理绩效相关研究-4

1.2.4三者相互关系的研究-5

1.2.5文献述评-6

1.3研究内容与研究框架-7

1.3.1研究内容-7

1.3.2研究框架-7

1.4研究方法-8

1.5创新之处-9

第2章 相关概念界定与理论基础-10

2.1相关概念界定-10

2.1.1高管职业道德-10

2.1.2企业社会责任-10

2.1.3公司治理绩效-10

2.2理论基础-11

2.2.1信息不对称理论-11

2.2.2社会责任理论-11

2.2.3公司治理理论-12

第3章 理论分析与研究假设-13

3.1高管职业道德对公司治理绩效的影响-13

3.2企业社会责任的调节作用-13

第4章 研究设计-15

4.1样本选择及数据来源-15

4.2变量设计与定义-15

4.1.1 被解释变量-15

4.1.2 解释变量-19

4.1.3 调节变量-20

4.1.4 控制变量-20

4.3模型构建-21

第5章 实证结果与分析-22

5.1描述性统计分析-22

5.2相关性分析-23

5.3回归分析-24

5.3.1高管职业道德对公司治理绩效的影响-24

5.3.2企业社会责任的调节效应-25

5.4稳健性检验-26

第6章 研究结论与建议-28

6.1研究结论-28

6.2研究建议-28

参考文献-30

致谢-33