摘要：营运资金管理是企业运营至关重要的因素，企业价值是否可以高效实现与灵活复杂的营运资金管理有着密切的关系。随着当前世界形式的不断复杂变化以及我国国民经济的高速健康发展，企业间的竞争变得越发剧烈，这时公司的营运能力就显得更加重要。高效的营运资金管理离不开企业对日常经营中必要的营运资金的需求的把握和尽可能地减少资金的占有意识。因此，恰当的营运资金管理研究分析对企业提升资金利用效率进而改善企业的财务状况而言非常关键。本文就洽洽食品营运资金管理模式中存在的问题进行深入剖析后，建立有效的营运资金管理体系与完善科学的营运资金管理方法，以帮助洽洽食品企业健康发展。

关键词：营运资金管理；渠道管理；洽洽食品

目录

摘要

Abstract

1绪论-4

1.1研究背景-4

1.2研究目的及意义-4

1.2.1研究目的-4

1.2.2研究意义-5

1.3研究方法及思路-5

1.3.1研究方法-5

1.3.2研究思路-6

1.4文献综述-6

1.4.1国外文献综述-6

1.4.2国内文献综述-7

1.4.3文献述评-8

2相关概念及理论基础-9

2.1营运资金简介-9

2.1.1营运资金概念-9

2.1.2营运资金特点-9

2.2理论基础-9

2.2.1 双重目标理论-9

2.2.2风险与收益权衡理论-9

2.2.3绩效评价理论-10

2.2.4供应链管理理论-10

3洽洽食品营运资金管理案例分析-11

3.1洽洽公司简介-11

3.2 洽洽食品营运资金管理分析-11

3.2.1洽洽食品营运资金规模分析-11

3.2.2洽洽食品流动资产内部结构-12

3.2.3洽洽食品流动负债内部结构-13

3.3洽洽食品具体指标分析-14

3.3.1偿债能力分析-14

3.3.2盈利能力分析-15

3.3.3营运能力分析-16

3.4 洽洽食品营运资金管理存在的问题-18

3.4.1存货管理问题-18

3.4.2闲置资金利用不足-18

3.4.3过高的股利支付-19

3.4.4销售渠道有待完善-19

4 食品企业营运资金管理的建议-21

4.1完善存货管理体系建设-21

4.1.1建立联合库存管理模式共享库存信息-21

4.1.2优化库存结构-21

4.2加强货币资金管理-21

4.2.1建立风险指标监控体例-21

4.2.2建立货币资金的预算机制-21

4.3加强股利支付管理-22

4.3.1优化股权结构、完善公司治理结构-22

4.3.2保持资本结构与投资收益水平、资产结构动态协调-22

4.4加强渠道管理-22

4.4.1利用闲置资金提升品牌形象稳固渠道关系-22

4.4.2加强食品公司线上线下销售渠道的管理-22

5研究结论与不足-23

5.1研究结论-23

5.2不足-23

谢辞-24

参考文献-25