摘要：现金流量也称现金流动数量，简称现金流，不仅包括各种货币资金，还包括项目需要投入的企业现有非货币资源的变现价值。现金是企业的血液，是企业运行的基础，所以现金流量的分析与管理对一个企业的长远发展有着至关重要的影响，他关系着企业是否能够健康的发展。本文对翔宇发电机有限公司的现金流量管理的现状进行了分析，发现了该企业在现金流量管理中出现的问题，并针对这些问题提出了相关的建议与改善的措施，希望对该企业有一定的借鉴作用。

关键词  现金流量  现金流量分析  现金流量管理

目录

摘要

Abstract

1.绪论-1

1.1选题背景-1

1.2国内外研究现状-1

1.2.1国外研究现状-1

1.2.2国内研究现状-2

1.3研究意义及方法-3

1.3.1研究意义-3

1.3.2研究方法-3

2.现金流量管理的理论基础-3

2.1现金流量的概念和分类-3

2.1.1现金流量的概念-3

2.1.2现金流量的分类-4

2.2现金流量管理的内涵-5

3.翔宇企业现金流管控现状分析-6

3.1公司概况-6

3.2翔宇企业现金流管控现状分析-6

3.2.1现金流量结构分析-6

3.2.2公司现金流量收益能力分析-11

3.2.3企业偿债能力比率分析-12

4.翔宇企业现金流量管控缺陷及原因-14

4.1筹资活动现金流量不足-14

4.1.1筹资结构失衡-14

4.1.2筹资渠道单一-14

4.2经营活动现金存量不足-15

4.2.1企业应收账款占款严重-15

4.2.2企业存货周转缓慢-15

4.3投资活动现金回收不足-16

4.3.1企业投资项目盈利水平低-16

4.3.2投资成本回收期长-16

5.翔宇企业现金流管控问题的解决方案-16

5.1加强应收账款风险管理工作-16

5.2提高企业管理者风险意识-17

参考文献-19

致谢-20